קיבוע זכויות
קיבוע זכויות הינו תהליך התחשבנות מורכב שמבצעים מול מס הכנסה בגיל זכאות ונעשה פעם בחיים. מטרתו לאפשר ניצול פטור על הפנסיה החייבת במס, פטור על מענקים/פיצויים והוון כספים קצבתיים, בהתאם לתקרות שהמדינה קובעת.
גיל הזכאות נקבע לפי 2 תנאים:
①
גיל פרישה כחוק
②
קבלת קצבה מזכה (פנסיה)
תהליך מורכב זה לוקח בחשבון את כל מרכיבי הפיצויים שחסכנו וניצלנו (בפטור) מכל מקומות העבודה שהיינו בהם במעמד "שכיר". למעשה מתבצעת התחשבנות כוללת מול מס הכנסה במטרה לאפשר קבלת פטור ממס עד לתקרות בחוק. לא אחת אני נתקל בפורשים שלא ביצעו תהליך זה ולא ניצלו פטור שמגיע להם על הפנסיה, או כאלה שהגיעו לגיל זכאות וטרם פרשו מעבודה אך לא ידעו שניתן כבר לנצל פטור זה (פרישה מדומה). כאמור, מדובר בתהליך מורכב שדורש המצאת מסמכים (161 מכל מקומות העבודה ב-32 השנים האחרונות), תכנון מיסוי פרישה בהתאם להכנסות בפועל ולצפי בעתיד, הבנת צרכי הלקוח והתאמה אישית (כל מקרה לגופו, אין תוכנית אחידה) ומילוי מסמכים מתאימים והגשתם למס הכנסה עד למתן הפטור בפועל.